Fluxo de Caixa na Prestação de Serviços

Na linguagem prática do dia a dia as pessoas implantaram um conceito bem popular de entender o fluxo de caixa.

O que é Fluxo de Caixa na Prestação de Serviços?

A Ciência Financeira é conceitualmente uma ciência da prática mercadologia de acumular riqueza, dado ao grande clamor para o suprimento das necessidades humanas conforme pode ser visto na pirâmide de Maslow.

Na linguagem prática do dia a dia as pessoas implantaram um conceito bem popular de entender o fluxo de caixa, seja, no âmbito econômico ou social, a figura da caixa d’agua! Como neste exemplo para entender de forma simples o fluxo de dinheiro que entra e sai no bolso ou no caixa da empresa:

Como se pode observar, numa empresa a forma de compreender um fluxo de caixa é semelhante aos tubos da caixa d’água, pois deve ser largo os tubos de entradas de recursos e pequenos os tubos de saídas destes mesmos recursos.

Gestão de Recursos

A várias maneiras de se fazer uma boa gestão de um Fluxo de caixa, pois há vários tubos de Entradas e Saídas de recursos que se pode instalar em um empreendimento, como por exemplo:

Tubo da Entrada de Recurso das Vendas.de Bens ou Serviços
Tubo de Entradas de Recursos de bens de capital, ativos imobilizados, intangível e outros, etc.
Tubo de Entradas com recursos de Terceiros; Empréstimos e financiamentos, aporte de capital pelos sócios ou acionistas.
Já os tubos de saídas são bem maiores.; por isso, tem que ser bem menos ampliados do que os tubos de Entradas:
Tubo do Custo de aquisição de bens e ou serviços tomados.
Tubo do custo de matéria prima, se for indústria.
Tubo do custo Tributário (Tributos e Encargos etc.).
Tubo de Saídas com despesas administrativas.
Tubo de Saídas com despesas de publicidade e propagas.
Tubo das Saídas de aquisições de imobilizados.
Tubo de implementação de tecnologia de ponta.
Tubo da inadimplência e da perda por inadimplência.

Modus operandi de analisar relatórios de Fluxo de Caixa.

É, importante saber ler e interpretar um demonstrativo de fluxo de caixa. O Demonstrativo de Fluxo de Caixa Liquido – DFCL, por vários anos não eram utilizados nas pequenas e médias empresas, mas com o advento da lei contábil 11.637/2007 introduziram nos procedimentos de apresentações para Contadores do Brasil a obrigatoriedade da apresentação desse relatório dentro de dois modelos:

DCFL – Direto
DFCL – Indireto.
DCFL – Direto- Método em que inicia a demonstração começando pelos recursos de Caixa e Equivalentes, e termina com saldo liquido finais de recursos disponíveis em determinado momento temporal, denominado momento estático. Por exemplo: